{"id":3209,"date":"2024-12-03T15:53:57","date_gmt":"2024-12-03T15:53:57","guid":{"rendered":"https:\/\/avefi.com\/?p=3209"},"modified":"2024-12-08T16:59:57","modified_gmt":"2024-12-08T16:59:57","slug":"rediger-une-clause-beneficiaire-en-assurance-vie","status":"publish","type":"post","link":"http:\/\/avefi.com\/?p=3209","title":{"rendered":"R\u00e9diger une clause b\u00e9n\u00e9ficiaire en Assurance-Vie"},"content":{"rendered":"\t\t<div data-elementor-type=\"wp-post\" data-elementor-id=\"3209\" class=\"elementor elementor-3209\">\n\t\t\t\t\t\t<section class=\"elementor-section elementor-top-section elementor-element elementor-element-505bed2 elementor-section-boxed elementor-section-height-default elementor-section-height-default\" data-id=\"505bed2\" data-element_type=\"section\" data-e-type=\"section\">\n\t\t\t\t\t\t<div class=\"elementor-container elementor-column-gap-default\">\n\t\t\t\t\t<div class=\"elementor-column elementor-col-100 elementor-top-column elementor-element elementor-element-9b818b8\" data-id=\"9b818b8\" data-element_type=\"column\" data-e-type=\"column\">\n\t\t\t<div class=\"elementor-widget-wrap elementor-element-populated\">\n\t\t\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-5149e6f elementor-widget elementor-widget-toggle\" data-id=\"5149e6f\" data-element_type=\"widget\" data-e-type=\"widget\" data-widget_type=\"toggle.default\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-widget-container\">\n\t\t\t\t\t\t\t<div class=\"elementor-toggle\">\n\t\t\t\t\t\t\t<div class=\"elementor-toggle-item\">\n\t\t\t\t\t<div id=\"elementor-tab-title-8521\" class=\"elementor-tab-title\" data-tab=\"1\" role=\"button\" aria-controls=\"elementor-tab-content-8521\" aria-expanded=\"false\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t<span class=\"elementor-toggle-icon elementor-toggle-icon-left\" aria-hidden=\"true\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t<span class=\"elementor-toggle-icon-closed\"><i class=\"fas fa-caret-right\"><\/i><\/span>\n\t\t\t\t\t\t\t\t<span class=\"elementor-toggle-icon-opened\"><i class=\"elementor-toggle-icon-opened fas fa-caret-up\"><\/i><\/span>\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t<\/span>\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t<a class=\"elementor-toggle-title\" tabindex=\"0\">R\u00e9diger une clause b\u00e9n\u00e9ficiaire<\/a>\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\n\t\t\t\t\t<div id=\"elementor-tab-content-8521\" class=\"elementor-tab-content elementor-clearfix\" data-tab=\"1\" role=\"region\" aria-labelledby=\"elementor-tab-title-8521\"><div class=\"ng-star-inserted\"><h1 class=\"ng-star-inserted\">\u00a0<\/h1><div class=\"intro-container ng-star-inserted\"><div><span class=\"tiny ng-star-inserted\">Clause b\u00e9n\u00e9ficiaire<\/span><\/div><p><span class=\"tiny\">2 janv. 2024<\/span><\/p><\/div><p>La d\u00e9signation d&rsquo;un b\u00e9n\u00e9ficiaire en cas de d\u00e9c\u00e8s est une clause essentielle de votre contrat d&rsquo;assurance vie.<\/p><p>En l&rsquo;absence de pr\u00e9cisions dans cette clause, le capital (ou la rente) ne peut b\u00e9n\u00e9ficier du cadre fiscalement avantageux de l&rsquo;assurance vie, il est alors int\u00e9gr\u00e9 \u00e0 la succession et soumis aux droits correspondants.<\/p><p>Ce choix et surtout la mani\u00e8re dont vous le formalisez conditionnent sa bonne ex\u00e9cution et l&rsquo;issue de votre contrat, conform\u00e9ment \u00e0 vos intentions.<\/p><\/div><section id=\"1.\" class=\"ng-star-inserted\"><h2>1.\u00a0Comment d\u00e9signer le b\u00e9n\u00e9ficiaire de votre contrat ?<\/h2><div class=\"content ng-star-inserted\"><p>En tant que souscripteur, vous pouvez choisir librement la (ou les) personne(s) qui recevront les capitaux d\u00e9c\u00e8s, transmis hors succession.<\/p><p>Cette d\u00e9signation peut \u00eatre r\u00e9alis\u00e9e lors de la souscription du contrat ou par la suite, et modifi\u00e9e par vous seul, \u00e0 tout instant, par un simple courrier.<\/p><p>Pour d\u00e9signer le b\u00e9n\u00e9ficiaire de votre choix, plusieurs\u00a0modalit\u00e9s de d\u00e9signation\u00a0existent. Vous pouvez :<\/p><ul><li>s\u00e9lectionner la\u00a0clause type\u00a0la plus appropri\u00e9e parmi les formules impersonnelles pr\u00e9vues par votre contrat, par exemple, \u00ab\u00a0mon conjoint, \u00e0 d\u00e9faut mes enfants n\u00e9s ou \u00e0 na\u00eetre, \u00e0 d\u00e9faut mes h\u00e9ritiers\u00a0\u00bb ou \u00ab\u00a0mon conjoint, \u00e0 d\u00e9faut mes enfants vivants ou repr\u00e9sent\u00e9s, \u00e0 d\u00e9faut mes h\u00e9ritiers\u00a0\u00bb, etc. ;<\/li><li>indiquer, de fa\u00e7on\u00a0nominative, une personne d\u00e9termin\u00e9e, m\u00eame \u00e9trang\u00e8re \u00e0 votre entourage familial ;<\/li><li>renvoyer simplement \u00e0 un\u00a0testament\u00a0d\u00e9pos\u00e9 chez un notaire, la d\u00e9signation testamentaire ayant l&rsquo;avantage de rester\u00a0confidentielle, puisque l&rsquo;identit\u00e9 du b\u00e9n\u00e9ficiaire n&rsquo;appara\u00eet pas sur le contrat lui-m\u00eame ;<\/li><li>personnaliser votre clause, en fonction d&rsquo;une intention sp\u00e9cifique, par exemple dans le cas d&rsquo;une clause d\u00e9membr\u00e9e.<\/li><\/ul><\/div><\/section><section id=\"2.\" class=\"ng-star-inserted\"><h2>2.\u00a0Quelles pr\u00e9cautions devez-vous prendre ?<\/h2><div class=\"content ng-star-inserted\"><p>Soyez vigilant en cas de r\u00e9daction personnalis\u00e9e de la clause b\u00e9n\u00e9ficiaire, ou lisez tr\u00e8s attentivement la clause type retenue dans le contrat, pour vous assurer qu&rsquo;elle r\u00e9pond pleinement \u00e0 votre objectif de transmission. En effet, aucun doute ne doit subsister sur l&rsquo;identit\u00e9 de votre b\u00e9n\u00e9ficiaire, une impr\u00e9cision pouvant l&#8217;emp\u00eacher de disposer du capital.<\/p><p>Vous devez \u00e9galement envisager le cas o\u00f9 le b\u00e9n\u00e9ficiaire que vous avez d\u00e9sign\u00e9 viendrait \u00e0 dispara\u00eetre pr\u00e9matur\u00e9ment en pr\u00e9voyant un b\u00e9n\u00e9ficiaire de second rang avec une formulation du type : \u00ab\u00a0\u00e0 d\u00e9faut mes h\u00e9ritiers l\u00e9gaux\u00a0\u00bb. Ainsi, le capital ne sera pas int\u00e9gr\u00e9 \u00e0 votre succession, et ne sera donc pas soumis aux droits de succession.<\/p><p>Enfin, pour \u00e9pargner \u00e0 vos h\u00e9ritiers ou b\u00e9n\u00e9ficiaires la recherche de votre contrat dans vos documents personnels, pour \u00e9viter toute perte, ou pour plus de discr\u00e9tion quant \u00e0 l&rsquo;existence de vos dispositions, vous pouvez toujours le confier \u00e0 votre notaire.<\/p><\/div><\/section><\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t\t\t<div class=\"elementor-toggle-item\">\n\t\t\t\t\t<div id=\"elementor-tab-title-8522\" class=\"elementor-tab-title\" data-tab=\"2\" role=\"button\" aria-controls=\"elementor-tab-content-8522\" aria-expanded=\"false\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t<span class=\"elementor-toggle-icon elementor-toggle-icon-left\" aria-hidden=\"true\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t<span class=\"elementor-toggle-icon-closed\"><i class=\"fas fa-caret-right\"><\/i><\/span>\n\t\t\t\t\t\t\t\t<span class=\"elementor-toggle-icon-opened\"><i class=\"elementor-toggle-icon-opened fas fa-caret-up\"><\/i><\/span>\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t<\/span>\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t<a class=\"elementor-toggle-title\" tabindex=\"0\">R\u00e9diger une clause b\u00e9n\u00e9ficiaire d\u00e9membr\u00e9e<\/a>\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\n\t\t\t\t\t<div id=\"elementor-tab-content-8522\" class=\"elementor-tab-content elementor-clearfix\" data-tab=\"2\" role=\"region\" aria-labelledby=\"elementor-tab-title-8522\"><div class=\"ng-star-inserted\"><h1 class=\"ng-star-inserted\">\u00a0<\/h1><div class=\"intro-container ng-star-inserted\"><div><span class=\"tiny ng-star-inserted\">Clause b\u00e9n\u00e9ficiaire d\u00e9membr\u00e9e<\/span><\/div><span class=\"tiny\">2 janv. 2024<\/span><\/div><p class=\"description ng-star-inserted\">D\u00e9membrer la clause b\u00e9n\u00e9ficiaire de votre contrat d&rsquo;assurance vie vous permet de transmettre le capital, hors droits de succession, une premi\u00e8re fois \u00e0 l&rsquo;usufruitier (par exemple votre conjoint), puis une seconde fois au(x) nu(s)-propri\u00e9taire(s) (par exemple vos enfants).<\/p><\/div><section id=\"1.\" class=\"ng-star-inserted\"><h2>1.\u00a0Comment fonctionne le d\u00e9membrement de la clause b\u00e9n\u00e9ficiaire de votre contrat ?<\/h2><div class=\"content ng-star-inserted\">En tant que souscripteur, vous op\u00e9rez un d\u00e9membrement de la clause b\u00e9n\u00e9ficiaire en d\u00e9signant 2 personnes dont les droits seront diff\u00e9rents au d\u00e9nouement du contrat : l&rsquo;un recevra l&rsquo;usufruit du capital que vous transmettrez (on parle alors de quasi-usufruit en pratique puisqu&rsquo;il s&rsquo;agit d&rsquo;une somme d&rsquo;argent), l&rsquo;autre la nue-propri\u00e9t\u00e9 de ce m\u00eame capital qu&rsquo;il percevra au d\u00e9c\u00e8s de l&rsquo;usufruitier en vertu d&rsquo;une cr\u00e9ance de restitution.<\/div><\/section><section id=\"2.\" class=\"ng-star-inserted\"><h2>2.\u00a0Quelles pr\u00e9cautions devez-vous respecter ?<\/h2><div class=\"content ng-star-inserted\"><p>Au m\u00eame titre que pour toute clause b\u00e9n\u00e9ficiaire, vous devez accorder le plus grand soin \u00e0 la r\u00e9daction de la clause b\u00e9n\u00e9ficiaire de votre contrat afin d&rsquo;assurer la transmission de votre capital dans de bonnes conditions.<\/p><p>Dans le cas d&rsquo;un d\u00e9membrement de la clause b\u00e9n\u00e9ficiaire il s&rsquo;agit en particulier de pr\u00e9server les int\u00e9r\u00eats respectifs des b\u00e9n\u00e9ficiaires successifs, et donc de permettre au premier (l&rsquo;usufruitier) de profiter pleinement des revenus du capital et au second (le nu-propri\u00e9taire) d&rsquo;en r\u00e9cup\u00e9rer une valeur \u00e9quivalente, au meilleur co\u00fbt fiscal.<\/p><p>Une r\u00e9daction sp\u00e9cifique s&rsquo;impose alors selon les pouvoirs ou garanties que vous d\u00e9cidez d&rsquo;accorder \u00e0 chacun, une trop grande latitude laiss\u00e9e au quasi-usufruitier pourrait en effet involontairement p\u00e9naliser le nu-propri\u00e9taire. Le risque pour ce dernier serait alors, en l&rsquo;absence de garantie, de subir une d\u00e9pr\u00e9ciation ou ne pas obtenir de restitution. A cet \u00e9gard, il lui est recommand\u00e9 de se m\u00e9nager la preuve de sa cr\u00e9ance de restitution, en conservant, en pratique, une copie de la police pour faire valoir ses droits au d\u00e9c\u00e8s de l&rsquo;usufruitier.<\/p><p>Pour pallier \u00e0 ces risques, vous pouvez envisager des mesures de protection et, par exemple, imposer une obligation d&#8217;emploi des capitaux sur d&rsquo;autres actifs d\u00e9membr\u00e9s ou d\u00e9poser une clause chez un notaire que vous chargerez de veiller \u00e0 la fois \u00e0 l&rsquo;information du nu-propri\u00e9taire et \u00e0 la bonne ex\u00e9cution de vos volont\u00e9s au d\u00e9c\u00e8s de l&rsquo;usufruitier.<\/p><p>A noter enfin qu&rsquo;en cas d&rsquo;acception du contrat d&rsquo;assurance vie par le b\u00e9n\u00e9ficiaire, l&rsquo;attribution du capital \u00e0 ce dernier devient irr\u00e9vocable. Dans ce cas vous ne pourrez plus modifier la clause b\u00e9n\u00e9ficiaire de votre contrat.<\/p><\/div><\/section><section id=\"3.\" class=\"ng-star-inserted\"><h2>3.\u00a0Quels sont les avantages fiscaux de ce d\u00e9membrement ?<\/h2><div class=\"content ng-star-inserted\"><p>Cette double transmission d&rsquo;un capital dans le cadre privil\u00e9gi\u00e9 de l&rsquo;assurance vie est fiscalement int\u00e9ressante car elle prolonge la franchise de droits de succession, dans certaines conditions, au d\u00e9c\u00e8s de l&rsquo;usufruitier.<\/p><p>D&rsquo;une part, le conjoint ou le partenaire de PACS (ou les fr\u00e8res et soeurs dans certaines conditions) sont exon\u00e9r\u00e9s d&rsquo;imp\u00f4t.<\/p><p>D&rsquo;autre part, pour l&rsquo;application du pr\u00e9l\u00e8vement d\u00fb au titre des capitaux d\u00e9c\u00e8s, s&rsquo;agissant des versements que vous avez r\u00e9alis\u00e9 en tant qu&rsquo;assur\u00e9 avant vos 70 ans, l&rsquo;usufruitier et le nu-propri\u00e9taire, lorsqu&rsquo;ils ne sont pas exon\u00e9r\u00e9s, sont tous les 2 consid\u00e9r\u00e9s, comme b\u00e9n\u00e9ficiaires au prorata de la part leur revenant dans les sommes vers\u00e9es par l&rsquo;assureur selon le bar\u00e8me suivant :<\/p><ul><li>exon\u00e9ration jusqu&rsquo;\u00e0 152 500 \u20ac (cet abattement est r\u00e9parti entre l&rsquo;usufruitier et le nu-propri\u00e9taires au prorata de la part leur revenant dans les sommes) ;<\/li><li>20 % de 152 000 \u20ac \u00e0 852 500 \u20ac ;<\/li><li>31,25 % au-del\u00e0 de 852 500 \u20ac.<\/li><\/ul><p>Enfin, pour les versements r\u00e9alis\u00e9s au-del\u00e0 de vos 70 ans, les primes sont soumises, apr\u00e8s un abattement global de 30 500 \u20ac, applicable \u00e0 l&rsquo;ensemble de vos contrats, aux droits de succession selon le degr\u00e9 de parent\u00e9 existant entre vous et le b\u00e9n\u00e9ficiaire.<\/p><\/div><\/section><\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t\t\t<div class=\"elementor-toggle-item\">\n\t\t\t\t\t<div id=\"elementor-tab-title-8523\" class=\"elementor-tab-title\" data-tab=\"3\" role=\"button\" aria-controls=\"elementor-tab-content-8523\" aria-expanded=\"false\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t<span class=\"elementor-toggle-icon elementor-toggle-icon-left\" aria-hidden=\"true\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t<span class=\"elementor-toggle-icon-closed\"><i class=\"fas fa-caret-right\"><\/i><\/span>\n\t\t\t\t\t\t\t\t<span class=\"elementor-toggle-icon-opened\"><i class=\"elementor-toggle-icon-opened fas fa-caret-up\"><\/i><\/span>\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t<\/span>\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t<a class=\"elementor-toggle-title\" tabindex=\"0\">Acceptation du b\u00e9n\u00e9ficiaire du vivant du souscripteur<\/a>\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\n\t\t\t\t\t<div id=\"elementor-tab-content-8523\" class=\"elementor-tab-content elementor-clearfix\" data-tab=\"3\" role=\"region\" aria-labelledby=\"elementor-tab-title-8523\"><h2>\u00a0<\/h2><section id=\"5.1.\" class=\"ng-star-inserted\"><h3>Forme de l\u2019acceptation<\/h3><div class=\"content ng-star-inserted\"><p>Le\u00a0<u>souscripteur doit n\u00e9cessairement donner son accord \u00e0 l\u2019acceptation<\/u>\u00a0de la stipulation par le b\u00e9n\u00e9ficiaire.<\/p><p>L&rsquo;acceptation accord\u00e9e par le souscripteur ne peut \u00eatre conclue que par\u00a0:<\/p><ul><li><u>avenant au contrat<\/u>, conclu entre le b\u00e9n\u00e9ficiaire, l&rsquo;assureur et le souscripteur ;<\/li><li><u>acte authentique ou sous seing priv\u00e9<\/u>\u00a0conclu entre le b\u00e9n\u00e9ficiaire et le souscripteur. Cet acte ne sera opposable \u00e0 l&rsquo;assureur que lorsque l&rsquo;acte lui aura \u00e9t\u00e9 notifi\u00e9.<\/li><\/ul><p>C. ass. art. L. 132-9 II, al. 1<\/p><p>Que l\u2019acceptation soit r\u00e9alis\u00e9e par avenant au contrat ou par acte authentique ou sous seing priv\u00e9, lorsque la d\u00e9signation du b\u00e9n\u00e9ficiaire est faite \u00e0 titre gratuit,\u00a0<u>l&rsquo;acceptation ne peut intervenir que 30 jours apr\u00e8s que le souscripteur a \u00e9t\u00e9 inform\u00e9 de la conclusion du contrat d&rsquo;assurance<\/u>.<br \/>C. ass. art. L. 132-9 II, al. 2<\/p><p>Ce d\u00e9lai correspond au d\u00e9lai ouvert pour que le souscripteur puisse exercer sa facult\u00e9 de renonciation. Le b\u00e9n\u00e9ficiaire ne peut donc logiquement pas accepter la stipulation durant ce d\u00e9lai.<\/p><p>L\u2019acceptation tacite n\u2019est pas possible (contrairement \u00e0 l&rsquo;acceptation r\u00e9alis\u00e9e apr\u00e8s le d\u00e9c\u00e8s du souscripteur).<\/p><p>L&rsquo;acceptation peut toujours avoir lieu dans les 3 mois qui suivent le d\u00e9c\u00e8s du souscripteur. Pass\u00e9 ce d\u00e9lai, le d\u00e9faut d&rsquo;acceptation vaut renonciation.<\/p><div class=\"fd-document-box-black\"><h5 class=\"fd-document-box-title\">Rappel :<\/h5><div class=\"fd-document-box-description\"><p>\u200b<u>Avant le 18 d\u00e9cembre 2007<\/u>, l\u2019acceptation de la stipulation par le b\u00e9n\u00e9ficiaire n\u2019\u00e9tait subordonn\u00e9e \u00e0 aucune condition.<\/p><p><u>Le\u00a0souscripteur n\u2019avait pas \u00e0 donner son accord pour\u00a0l\u2019acceptation<\/u>.<\/p><p>L&rsquo;acceptation ne pouvait \u00eatre faite que par le b\u00e9n\u00e9ficiaire lui-m\u00eame et pouvait intervenir \u00e0 tout moment d\u00e8s le jour de la souscription.<\/p><p>Elle pouvait prendre diverses formes et \u00eatre :<\/p><ul><li>expresse dans le cas o\u00f9 le b\u00e9n\u00e9ficiaire :<ul><li>intervenait au contrat et apposait sa signature ;<\/li><li>transmettait une lettre d&rsquo;acceptation \u00e0 l&rsquo;assureur, de pr\u00e9f\u00e9rence par lettre recommand\u00e9e avec accus\u00e9 de r\u00e9ception ;<\/li><li>venait r\u00e9clamer les prestations \u00e0 la fin du contrat ;<\/li><\/ul><\/li><li>tacite quand elle r\u00e9sultait d&rsquo;un acte ou d&rsquo;un fait du b\u00e9n\u00e9ficiaire ne laissant aucune place \u00e0 l&rsquo;\u00e9quivoque quant \u00e0 son intention. Les hypoth\u00e8ses d&rsquo;acceptation tacite pouvaient \u00eatre tr\u00e8s vari\u00e9es.<\/li><\/ul><p>Par exemple, le b\u00e9n\u00e9ficiaire peut manifester son acceptation en se substituant au souscripteur pour payer les primes ou en d\u00e9tenant, de mani\u00e8re connue et continue, le contrat ou l&rsquo;avenant comportant la clause de d\u00e9signation.<\/p><p>En revanche, le seul fait que le conjoint du souscripteur ait aliment\u00e9 les comptes de ce dernier qui n&rsquo;avait pas de ressources propres, ne saurait permettre d&rsquo;\u00e9tablir une acceptation claire et non \u00e9quivoque du b\u00e9n\u00e9fice de l&rsquo;assurance.<\/p><p>La r\u00e9daction par le b\u00e9n\u00e9ficiaire du courrier de changement de b\u00e9n\u00e9ficiaire adress\u00e9 par l&rsquo;assur\u00e9 \u00e0 la compagnie d&rsquo;assurances ne vaut\u00a0pas acceptation tacite.\u00a0<br \/><a href=\"https:\/\/fidnet.fidroit.fr\/app\/api\/technical-resource\/attachment\/3621\/download\">Cass. civ. 2, 18 avril 2019, n\u00b0 18-11049<\/a>\u00a0<\/p><\/div><\/div><\/div><\/section><section id=\"5.2.\" class=\"ng-star-inserted\"><h3>5.2.\u00a0Cons\u00e9quences de l\u2019acceptation<\/h3><section id=\"5.2.1.\" class=\"ng-star-inserted\"><h4>5.2.1.\u00a0Irr\u00e9vocabilit\u00e9 de la d\u00e9signation du b\u00e9n\u00e9ficiaire<\/h4><div class=\"content ng-star-inserted\"><p>L&rsquo;acceptation du b\u00e9n\u00e9ficiaire rend sa d\u00e9signation par le souscripteur irr\u00e9vocable.<br \/><a href=\"https:\/\/www.legifrance.gouv.fr\/juri\/id\/JURITEXT000026671401\">Cass. civ. 2, 22 nov. 2012, n\u00b0 11-26109\u00a0<\/a><\/p><p>Ainsi, le b\u00e9n\u00e9ficiaire acceptant est certain d\u2019\u00eatre b\u00e9n\u00e9ficiaire du contrat et le souscripteur\u00a0<u>ne peut donc plus modifier<\/u>\u00a0le b\u00e9n\u00e9ficiaire, sauf\u00a0:<\/p><ul><li>si le\u00a0<u>b\u00e9n\u00e9ficiaire acceptant autorise le souscripteur \u00e0 modifier la clause b\u00e9n\u00e9ficiaire<\/u>,<\/li><li>en cas d\u2019<u>inex\u00e9cution des charges<\/u>,<\/li><li>en cas de r\u00e9alisation de l\u2019une des\u00a0<u>causes de r\u00e9vocation des lib\u00e9ralit\u00e9s<\/u>\u00a0(r\u00e9vocation entre \u00e9poux, divorce, ingratitude, tentative de meurtre\u2026),<br \/>C. ass. art. L. 132-24<\/li><li>en cas de\u00a0<u>survenance d&rsquo;enfants<\/u>\u00a0sauf si la clause d\u00e9signe \u00ab\u00a0<i>les enfants n\u00e9s ou \u00e0 na\u00eetre<\/i>\u00ab\u00a0.<br \/>C. civ. art. 953<\/li><\/ul><div class=\"fd-document-box-black\"><h5 class=\"fd-document-box-title\">Rappel :<\/h5><div class=\"fd-document-box-description\"><p>Depuis le 18 d\u00e9cembre 2007, l&rsquo;acceptation du b\u00e9n\u00e9fice d&rsquo;un contrat d&rsquo;assurance-vie conclu moins de 2 ans avant la publicit\u00e9 du jugement d&rsquo;ouverture de la curatelle ou de la tutelle du souscripteur peut \u00eatre annul\u00e9e sur la seule preuve que l&rsquo;incapacit\u00e9 \u00e9tait notoire ou connue du cocontractant \u00e0 l&rsquo;\u00e9poque o\u00f9 les actes ont \u00e9t\u00e9 pass\u00e9s.<\/p><\/div><\/div><p>Seul le b\u00e9n\u00e9ficiaire qui a accept\u00e9 est irr\u00e9vocable : les autres b\u00e9n\u00e9ficiaires \u00e9ventuellement d\u00e9sign\u00e9s (de m\u00eame rang ou de second rang) peuvent encore \u00eatre modifi\u00e9s avant qu\u2019ils n\u2019aient accept\u00e9 le b\u00e9n\u00e9fice du contrat.<br \/>Si le souscripteur a pr\u00e9vu un b\u00e9n\u00e9ficiaire en second qui accepte et que le b\u00e9n\u00e9ficiaire de premier rang n\u2019a pas accept\u00e9, alors le souscripteur ne peut modifier que le b\u00e9n\u00e9ficiaire de premier rang.<br \/><a href=\"https:\/\/fidnet.fidroit.fr\/app\/api\/technical-resource\/attachment\/old\/jurisprudence\/Cass-2-juin-2005.pdf\">Cass. civ. 2, 2 juin 2005, n\u00b0 04-13306<\/a><\/p><\/div><\/section><section id=\"5.2.2.\" class=\"ng-star-inserted\"><h4>5.2.2.\u00a0Limitation des droits du souscripteur<\/h4><div class=\"content ng-star-inserted\"><p>L&rsquo;acceptation par le b\u00e9n\u00e9ficiaire emporte diff\u00e9rentes cons\u00e9quences.\u00a0<u>Le souscripteur ne peut plus, sans l\u2019accord du b\u00e9n\u00e9ficiaire acceptant<\/u>\u00a0:<\/p><ul><li><u>r\u00e9aliser un rachat ;<\/u><br \/>C. ass. art. L. 132-9 I, al. 1<\/li><li><u>demander une avance ;<\/u><br \/>C. ass. art. L. 132-9 I, al. 1<\/li><li><u>nantir le contrat<\/u>.<br \/>C. ass. art. L. 132-10, al. 2<\/li><\/ul><div class=\"fd-document-box-purple\"><h5 class=\"fd-document-box-title\">Remarque :<\/h5><div class=\"fd-document-box-description\"><p>Le souscripteur a besoin de l\u2019accord du\u00a0b\u00e9n\u00e9ficiaire acceptant pour nantir le contrat. En revanche, lorsque l&rsquo;acceptation du b\u00e9n\u00e9ficiaire intervient apr\u00e8s le nantissement, l\u2019acceptation est sans effet \u00e0 l&rsquo;\u00e9gard des droits du cr\u00e9ancier nanti. Ainsi, sauf clause contraire, le cr\u00e9ancier nanti peut provoquer le rachat malgr\u00e9 l&rsquo;acceptation du b\u00e9n\u00e9ficiaire.<br \/>C. ass. art. L. 132-10, al. 3 et 4<\/p><\/div><\/div><p><u>Selon certains auteurs<\/u>, les contrats d&rsquo;assurance vie souscrits en faveur du conjoint survivant demeurent rachetables, en d\u00e9pit de l&rsquo;acceptation du b\u00e9n\u00e9ficiaire, car ils op\u00e8rent une donation indirecte qui ne prend pas effet au cours du mariage. La d\u00e9signation du b\u00e9n\u00e9ficiaire est donc librement r\u00e9vocable et le contrat demeure toujours rachetable.<\/p><p>Lorsque plusieurs b\u00e9n\u00e9ficiaires sont d\u00e9sign\u00e9s mais que seulement certains ont accept\u00e9,\u00a0les op\u00e9rations sont bloqu\u00e9es sur l\u2019ensemble du contrat et pas uniquement sur la quote-part attribu\u00e9e au b\u00e9n\u00e9ficiaire acceptant.<\/p><p><u>Le souscripteur conserve ses pr\u00e9rogatives (rachat, avance, nantissement) si\u00a0<\/u>:\u00a0<\/p><ul><li>le b\u00e9n\u00e9ficiaire acceptant l\u2019y autorise (dans ce cas il est envisageable que le\u00a0b\u00e9n\u00e9ficiaire\u00a0donne\u00a0un blanc-seing pour autoriser les rachats sans limite de dur\u00e9e ni de montant) ;<\/li><li>l\u2019acceptation a eu lieu avant le 18 d\u00e9cembre 2007 (les acceptations sous cet ancien r\u00e9gime ne bloquent pas la facult\u00e9 de rachat du souscripteur &#8211;\u00a0<a href=\"https:\/\/www.legifrance.gouv.fr\/juri\/id\/JURITEXT000018166642\">Cass. Ch. mixte. 22 f\u00e9v. 2008, 06-11.934<\/a>\u00a0,\u00a0<a href=\"https:\/\/fidnet.fidroit.fr\/app\/api\/technical-resource\/attachment\/7733\/download\">CA Versailles, 22 f\u00e9v. 2024, n\u00b021\/03800<\/a>).<\/li><\/ul><p>Toutefois, le souscripteur peut r\u00e9aliser librement toutes les autres op\u00e9rations (cessation des versements, arbitrages\u2026) sans l\u2019accord du b\u00e9n\u00e9ficiaire acceptant.<br \/><a href=\"https:\/\/fidnet.fidroit.fr\/app\/api\/technical-resource\/attachment\/2942\/download\">Cass. com. 12 juill. 2005, n\u00b0 04-10214<\/a><\/p><div class=\"fd-document-box-black\"><h5 class=\"fd-document-box-title\">Rappel :<\/h5><div class=\"fd-document-box-description\"><p><u>Avant le 18 d\u00e9cembre 2007<\/u>,\u00a0l\u2019acceptation de la stipulation par le b\u00e9n\u00e9ficiaire avait \u00e9galement pour effet de rendre la\u00a0<u>d\u00e9signation du b\u00e9n\u00e9ficiaire irr\u00e9vocable<\/u>. Cependant, la loi ne pr\u00e9cisait pas si le souscripteur pouvait r\u00e9aliser des rachats, demander des avances ou nantir le contrat. C\u2019est la Cour de cassation qui avait d\u00fb trancher en ces termes\u00a0:\u00a0<i>\u00ab\u00a0lorsque le droit de rachat du souscripteur est pr\u00e9vu dans un contrat d&rsquo;assurance-vie mixte, le b\u00e9n\u00e9ficiaire qui a accept\u00e9 sa d\u00e9signation n&rsquo;est pas fond\u00e9 \u00e0 s&rsquo;opposer \u00e0 la demande de rachat du contrat en l&rsquo;absence de renonciation expresse du souscripteur \u00e0 son droit\u00a0\u00bb.<\/i><br \/><a href=\"https:\/\/fidnet.fidroit.fr\/app\/api\/technical-resource\/attachment\/old\/autres\/Cass_civ_mixte_22_fev_2008.pdf\">Cass. mixte, 22 f\u00e9v. 2008, n\u00b0 06-11934<\/a>\u00a0<\/p><p>Cependant, la clause selon laquelle \u201c<i>si le(s) b\u00e9n\u00e9ficiaire(s), en cas de d\u00e9c\u00e8s ou en cas de vie [&#8230;] a (ont) accept\u00e9 le b\u00e9n\u00e9fice de cette assurance, tout retrait [\u00e9tait] soumis \u00e0 son (leur) accord pr\u00e9alable<\/i>\u201d, ne permettait pas \u00e0 elle seule de faire la preuve de la renonciation expresse du souscripteur \u00e0 sa facult\u00e9 de rachat.<br \/><a href=\"https:\/\/fidnet.fidroit.fr\/app\/api\/technical-resource\/attachment\/old\/jurisprudence\/cass.-civ.-2-4-novembre-2010.pdf\">Cass. civ. 2, 4 nov. 2010, n\u00b0 09-70606<\/a><br \/><a href=\"https:\/\/fidnet.fidroit.fr\/app\/api\/technical-resource\/attachment\/old\/legislation\/loi-17-12-2007.pdf\">Loi 17 d\u00e9c. 2007 permettant la recherche des b\u00e9n\u00e9ficiaires des contrats d&rsquo;assurance sur la vie non r\u00e9clam\u00e9s et garantissant les droits des assur\u00e9s<\/a><\/p><\/div><\/div><\/div><\/section><section id=\"5.2.3.\" class=\"ng-star-inserted\"><h4>5.2.3.\u00a0Donations entre \u00e9poux et acceptation par le conjoint b\u00e9n\u00e9ficiaire<\/h4><div class=\"content ng-star-inserted\"><p>Avec la r\u00e9forme du divorce, l&rsquo;assurance vie souscrite au profit du conjoint m\u00e9rite une attention toute particuli\u00e8re dans la mesure o\u00f9 le sort des lib\u00e9ralit\u00e9s entre \u00e9poux \u00e0 la suite d&rsquo;un divorce a \u00e9t\u00e9 modifi\u00e9 et peut entra\u00eener des probl\u00e8mes en cas de d\u00e9signation du conjoint en tant que b\u00e9n\u00e9ficiaire.<\/p><p>La r\u00e9vocation des donations entre \u00e9poux d\u00e9pendait, jusqu&rsquo;\u00e0 la loi du 26 mai 2004, des circonstances et de la forme du divorce (torts exclusifs ou partag\u00e9s, demande conjointe ou accept\u00e9e, etc.). Un conjoint fautif pouvait ainsi, par exemple, perdre toutes les donations et les avantages matrimoniaux pr\u00e9c\u00e9demment consentis.<\/p><div class=\"fd-document-box-purple\"><h5 class=\"fd-document-box-title\">Remarque :<\/h5><div class=\"fd-document-box-description\"><p>La transmission entre \u00e9poux, malgr\u00e9 l&rsquo;effet imm\u00e9diat d&rsquo;une donation de bien pr\u00e9sent, \u00e9tait jusqu&rsquo;\u00e0 pr\u00e9sent peu pratiqu\u00e9e, du fait de sa r\u00e9vocabilit\u00e9 \u00e0 tout moment. La propri\u00e9t\u00e9 de l&rsquo;\u00e9poux gratifi\u00e9 apparaissait, en effet, pr\u00e9caire aux yeux des tiers ou d&rsquo;une banque.<\/p><\/div><\/div><p>La r\u00e9forme du divorce a tranch\u00e9 le sort des avantages matrimoniaux et des donations entre \u00e9poux. D\u00e9sormais,\u00a0<u>c&rsquo;est la nature de la gratification qui d\u00e9termine son caract\u00e8re r\u00e9vocable ou non.<\/u><\/p><p>Si l&rsquo;assurance vie souscrite entre \u00e9poux est analys\u00e9e en tant que donation entre vifs de biens pr\u00e9sents, elle devrait \u00eatre r\u00e9vocable en cas d&rsquo;acceptation expresse ou tacite du b\u00e9n\u00e9ficiaire. Ainsi, elle devrait survivre au divorce, quelle qu&rsquo;en soit la cause. Son sort est donc indiff\u00e9rent \u00e0 la situation matrimoniale du souscripteur.<\/p><p>De ce point de vue, le conjoint nomm\u00e9ment d\u00e9sign\u00e9 comme b\u00e9n\u00e9ficiaire du contrat en cas de d\u00e9c\u00e8s de l&rsquo;un des \u00e9poux, ne pourrait pas \u00eatre modifi\u00e9 dans le cadre d&rsquo;un divorce.<\/p><div class=\"fd-document-box-blue\"><h5 class=\"fd-document-box-title\">Avis Fidroit<\/h5><div class=\"fd-document-box-description\"><p>Cette analyse reste d\u00e9battue en doctrine. Ainsi, certains auteurs consid\u00e8rent qu&rsquo;il s&rsquo;agit plut\u00f4t d&rsquo;une donation bien \u00e0 venir. D\u00e8s lors, la d\u00e9signation pourrait \u00eatre r\u00e9voqu\u00e9e m\u00eame en cas d&rsquo;acceptation du conjoint.\u00a0<br \/>Le d\u00e9bat n&rsquo;est toujours pas tranch\u00e9.\u00a0<\/p><\/div><\/div><p>Si on consid\u00e8re qu&rsquo;il s&rsquo;agit d&rsquo;une\u00a0<u>donation de biens pr\u00e9sents faite entre \u00e9poux,<\/u>\u00a0la clause restera n\u00e9anmoins r\u00e9vocable durant le mariage dans les conditions de droit commun, pour :<\/p><ul><li>inex\u00e9cution des conditions (non-respect de charges particuli\u00e8res par exemple) ;<\/li><li>ingratitude du donataire (s\u00e9vices, d\u00e9lits ou injures graves&#8230;).<\/li><\/ul><p>Le divorce n&rsquo;aura pas d&rsquo;effet sur ces donations, quelle que soit leur forme, y compris donc si elles sont faites entre futurs \u00e9poux dans leur contrat de mariage. Ces transmissions sont, pour ainsi dire, rendues d\u00e9finitives.<\/p><p>Dans cette hypoth\u00e8se, l&rsquo;irr\u00e9vocabilit\u00e9 ne s&rsquo;appliquerait pas aux donations ant\u00e9rieures, c&rsquo;est-\u00e0-dire aux polices d&rsquo;assurance-vie d\u00e9j\u00e0 accept\u00e9es au 1er janvier 2005.\u00a0<\/p><div class=\"fd-document-box-blue\"><h5 class=\"fd-document-box-title\">Avis Fidroit :<\/h5><div class=\"fd-document-box-description\"><p>Il peut \u00eatre int\u00e9ressant de ne pas d\u00e9signer nominativement le b\u00e9n\u00e9ficiaire, mais de s&rsquo;en tenir \u00e0 la seule mention de la qualit\u00e9 de conjoint.<\/p><p>A l&rsquo;occasion d&rsquo;une s\u00e9paration, il est indispensable que chacun des conjoints (concubin ou partenaire en l&rsquo;absence de mariage) reprenne les contrats en cours afin de statuer, notamment sur la d\u00e9signation b\u00e9n\u00e9ficiaire.<br \/><a href=\"https:\/\/www.legifrance.gouv.fr\/jorf\/id\/JORFTEXT000000439268\/\">Loi n\u00b0 2004-439 du 26 mai 2004 relative au divorce<\/a><br \/><a href=\"https:\/\/www.legifrance.gouv.fr\/codes\/section_lc\/LEGITEXT000006070721\/LEGISCTA000006136553\/#LEGIARTI000006435819\">C. civ. 1096<\/a><br \/><a href=\"https:\/\/www.legifrance.gouv.fr\/codes\/section_lc\/LEGITEXT000006073984\/LEGISCTA000006174038\/#LEGIARTI000018154217\">C. ass. art. L. 132-8 et suiv.<\/a><\/p><\/div><\/div><\/div><\/section><\/section><\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t\t\t<div class=\"elementor-toggle-item\">\n\t\t\t\t\t<div id=\"elementor-tab-title-8524\" class=\"elementor-tab-title\" data-tab=\"4\" role=\"button\" aria-controls=\"elementor-tab-content-8524\" aria-expanded=\"false\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t<span class=\"elementor-toggle-icon elementor-toggle-icon-left\" aria-hidden=\"true\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t<span class=\"elementor-toggle-icon-closed\"><i class=\"fas fa-caret-right\"><\/i><\/span>\n\t\t\t\t\t\t\t\t<span class=\"elementor-toggle-icon-opened\"><i class=\"elementor-toggle-icon-opened fas fa-caret-up\"><\/i><\/span>\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t<\/span>\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t<a class=\"elementor-toggle-title\" tabindex=\"0\">Renonciation<\/a>\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\n\t\t\t\t\t<div id=\"elementor-tab-content-8524\" class=\"elementor-tab-content elementor-clearfix\" data-tab=\"4\" role=\"region\" aria-labelledby=\"elementor-tab-title-8524\"><section id=\"8.2.\" class=\"ng-star-inserted\"><h3>Renonciation du b\u00e9n\u00e9ficiaire<\/h3><section id=\"8.2.1.\" class=\"ng-star-inserted\"><h4>8.2.1.\u00a0Formalisme de la renonciation<\/h4><div class=\"content ng-star-inserted\"><p>La renonciation au b\u00e9n\u00e9fice des capitaux-d\u00e9c\u00e8s est un droit personnel du b\u00e9n\u00e9ficiaire qui ne n\u00e9cessite pas de formalisme particulier.<\/p><p>N\u00e9anmoins, afin d\u2019\u00e9viter tout risque de contestation,\u00a0<u>il est conseill\u00e9 d\u2019envoyer un courrier \u00e0 l\u2019assureur<\/u>\u00a0pour l\u2019informer de cette renonciation.<\/p><p>La renonciation est pure et simple.\u00a0<u>Elle ne peut pas \u00eatre partielle<\/u>.<\/p><div class=\"fd-document-box-red\"><h5 class=\"fd-document-box-title\">Attention :<\/h5><div class=\"fd-document-box-description\"><p>La renonciation faite pour le compte d\u2019un b\u00e9n\u00e9ficiaire mineur n\u00e9cessite l\u2019autorisation pr\u00e9alable du juge aux affaires familiales (ex-juge des tutelles).<br \/>C. civ. art. 387-1<\/p><\/div><\/div><\/div><\/section><section id=\"8.2.2.\" class=\"ng-star-inserted\"><h4>8.2.2.\u00a0Cons\u00e9quences de la renonciation<\/h4><div class=\"content ng-star-inserted\"><p>La renonciation au b\u00e9n\u00e9fice de l\u2019assurance-vie n\u2019a\u00a0<u>aucune cons\u00e9quence sur la succession<\/u>\u00a0lorsque le b\u00e9n\u00e9ficiaire est par ailleurs h\u00e9ritier ou l\u00e9gataire du souscripteur-assur\u00e9.<\/p><p>Ainsi,\u00a0<u>la renonciation \u00e0 succession n\u2019emporte pas renonciation \u00e0 l\u2019assurance-vie<\/u>\u00a0et inversement.<br \/>C. ass. art. L. 132-8, al. 5<\/p><p>Par suite de sa renonciation, le b\u00e9n\u00e9ficiaire ne re\u00e7oit donc pas les capitaux-d\u00e9c\u00e8s. Il convient alors de se r\u00e9f\u00e9rer \u00e0 la r\u00e9daction de la clause b\u00e9n\u00e9ficiaire afin de conna\u00eetre les cons\u00e9quences de cette renonciation.<\/p><div class=\"fd-document-box-red\"><h5 class=\"fd-document-box-title\">Attention :\u00a0<\/h5><div class=\"fd-document-box-description\"><p>Attention aux clauses sans renonciation possible<\/p><ul><li><u>Clause \u00e0 \u00e9viter\u00a0<\/u>: \u00ab\u00a0<i>mon fils unique, \u00e0 d\u00e9faut mes h\u00e9ritiers\u00a0\u00bb : dans ce cas, le fils qui renonce aux capitaux de l&rsquo;assurance-vie est par ailleurs h\u00e9ritier de la succession. La renonciation a donc pour effet de faire tomber les capitaux-d\u00e9c\u00e8s dans la succession, et donc pour partie d&rsquo;en faire b\u00e9n\u00e9ficier ce m\u00eame fils. Il sera tax\u00e9 au bar\u00e8me des droits de succession sur ces capitaux (moins avantageux que l&rsquo;assurance-vie). Par ailleurs, le fils pourrait renoncer \u00e9galement \u00e0 la succession pour \u00e9viter la perception des capitaux-d\u00e9c\u00e8s, mais cette solution emporte des cons\u00e9quences importantes.<\/i><\/li><li><u>Clause conseill\u00e9e<\/u>\u00a0: \u00ab\u00a0<i>mon fils Pierre, \u00e0 d\u00e9faut ou en cas de non acceptation par lui du b\u00e9n\u00e9fice du pr\u00e9sent contrat, ses enfants vivants ou repr\u00e9sent\u00e9s\u00a0\u00bb<\/i><\/li><\/ul><p>La souscription de plusieurs contrats par b\u00e9n\u00e9ficiaire permet de faciliter les renonciations partielles.<\/p><\/div><\/div><\/div><section id=\"8.2.2.1.\" class=\"ng-star-inserted\"><h5>8.2.2.1.\u00a0Synth\u00e8se des cons\u00e9quences de la renonciation<\/h5><div class=\"zoom-container ng-star-inserted\"><div class=\"content zoom-filter img\"><img decoding=\"async\" src=\"https:\/\/api.fidroit.fr\/upload\/document\/16cf5c35-8f33-4690-988f-13b6f0d19a83\/668f8e5aa1da9_Copie%20de%20D2074_01%20+%20Gen_0002%20+%20Iard_007.svg\" \/><\/div><\/div><\/section><section id=\"8.2.2.2.\" class=\"ng-star-inserted\"><h5>8.2.2.2.\u00a0La clause b\u00e9n\u00e9ficiaire d\u00e9signe des b\u00e9n\u00e9ficiaires de second rang<\/h5><div class=\"content ng-star-inserted\"><p class=\"fd-chevron-lvl1\">La clause b\u00e9n\u00e9ficiaire pr\u00e9voit la repr\u00e9sentation<\/p><p>Si la clause b\u00e9n\u00e9ficiaire pr\u00e9voit la repr\u00e9sentation en cas de renonciation, la part des capitaux-d\u00e9c\u00e8s revient\u00a0<u>par parts \u00e9gales aux repr\u00e9sentants du b\u00e9n\u00e9ficiaire renon\u00e7ant<\/u>, c\u2019est-\u00e0-dire ses descendants.<\/p><p class=\"fd-chevron-lvl1\">La clause b\u00e9n\u00e9ficiaire ne pr\u00e9voit pas la repr\u00e9sentation<\/p><p class=\"fd-chevron-lvl2\">La clause b\u00e9n\u00e9ficiaire pr\u00e9voit une clause d\u2019accroissement<\/p><p>La clause b\u00e9n\u00e9ficiaire pr\u00e9voit une clause d\u2019accroissement lorsque le souscripteur-assur\u00e9 a pr\u00e9vu qu\u2019en cas de non-acceptation des capitaux-d\u00e9c\u00e8s par un b\u00e9n\u00e9ficiaire,\u00a0<u>sa part viendra accro\u00eetre celle des autres<\/u>.<\/p><p>Dans cette hypoth\u00e8se,\u00a0<u>les b\u00e9n\u00e9ficiaires du m\u00eame rang que le renon\u00e7ant recevront par parts \u00e9gales<\/u>\u00a0la portion des capitaux-d\u00e9c\u00e8s qui aurait d\u00fb revenir au renon\u00e7ant.<\/p><p class=\"fd-chevron-lvl2\">La clause b\u00e9n\u00e9ficiaire ne pr\u00e9voit pas de clause d\u2019accroissement<\/p><p>Lorsque la clause b\u00e9n\u00e9ficiaire ne pr\u00e9voit pas de clause d\u2019accroissement, la fraction des capitaux-d\u00e9c\u00e8s th\u00e9oriquement attribu\u00e9e au b\u00e9n\u00e9ficiaire renon\u00e7ant\u00a0<u>revient th\u00e9oriquement aux b\u00e9n\u00e9ficiaires subs\u00e9quents<\/u>.<\/p><div class=\"fd-document-box-purple\"><h5 class=\"fd-document-box-title\">Remarque :<\/h5><div class=\"fd-document-box-description\"><p>La mention \u00ab\u00a0<i>par parts \u00e9gales<\/i>\u00a0\u00bb\u00a0conduit cependant \u00e0\u00a0<u>accro\u00eetre la part\u00a0des b\u00e9n\u00e9ficiaires de premier rang<\/u>\u00a0en cas de pr\u00e9d\u00e9c\u00e8s\u00a0ou de renonciation de l&rsquo;un d&rsquo;eux.<\/p><p>En l&rsquo;absence de clause de repr\u00e9sentation, la d\u00e9signation d&rsquo;un b\u00e9n\u00e9ficiaire de premier rang pr\u00e9d\u00e9c\u00e9d\u00e9 est devenue caduque \u00e0 la suite de son d\u00e9c\u00e8s.<br \/><a href=\"https:\/\/fidnet.fidroit.fr\/app\/api\/technical-resource\/attachment\/2921\/download\">Cass. civ. 2, 22 sept. 2005, n\u00b0 04-13077<\/a><\/p><\/div><\/div><div class=\"fd-document-box-red\"><h5 class=\"fd-document-box-title\">Attention\u00a0:<\/h5><div class=\"fd-document-box-description\"><p>Fiscalement, la renonciation est consid\u00e9r\u00e9e comme \u00e9tant un acte purement abdicatif.\u00a0<u>Elle ne constitue donc pas une lib\u00e9ralit\u00e9 faite aux b\u00e9n\u00e9ficiaires de rang suivant<\/u>, soumise aux droits de mutation \u00e0 titre gratuit.<\/p><p>Cependant, il convient d\u2019utiliser des termes non \u00e9quivoques dans l\u2019acte de renonciation.<\/p><p>Par exemple, le b\u00e9n\u00e9ficiaire pourra d\u00e9clarer \u00ab\u00a0<i>ne pas accepter<\/i>\u00a0\u00bb le b\u00e9n\u00e9fice des capitaux-d\u00e9c\u00e8s.<\/p><p>En revanche, il faut bannir toute mention d\u2019une \u00ab\u00a0<i>renonciation au profit de<\/i>\u2026\u00a0\u00bb. En effet, l\u2019administration fiscale pourrait consid\u00e9rer qu\u2019une telle phrase d\u00e9montre l\u2019intention lib\u00e9rale du renon\u00e7ant.<\/p><\/div><\/div><\/div><\/section><section id=\"8.2.2.3.\" class=\"ng-star-inserted\"><h5>8.2.2.3.\u00a0La clause b\u00e9n\u00e9ficiaire ne d\u00e9signe pas de b\u00e9n\u00e9ficiaires de second rang<\/h5><div class=\"content ng-star-inserted\"><p>Si le souscripteur-assur\u00e9 n\u2019a pas d\u00e9sign\u00e9 de b\u00e9n\u00e9ficiaire de second rang,\u00a0<u>les capitaux-d\u00e9c\u00e8s int\u00e8grent sa succession.<\/u><\/p><p>C. ass. art. L. 132-11<\/p><p>Ils seront donc soumis \u00e0 la fiscalit\u00e9 successorale.<\/p><\/div><\/section><\/section><\/section><section id=\"8.3.\" class=\"ng-star-inserted\"><h3>8.3.\u00a0Obligations du b\u00e9n\u00e9ficiaire<\/h3><div class=\"content ng-star-inserted\"><p><u>Le b\u00e9n\u00e9ficiaire doit informer l\u2019assureur du d\u00e9c\u00e8s de l\u2019assur\u00e9<\/u>\u00a0afin de percevoir le capital ou la rente. Le b\u00e9n\u00e9ficiaire doit alors lui remettre par simple courrier\u00a0:<\/p><ul><li>un extrait d\u2019acte de d\u00e9c\u00e8s,<\/li><li>l\u2019original du bulletin de souscription\u00a0ou une d\u00e9claration de perte,<\/li><li>un certificat d\u2019acquittement des droits de mutation ou de non-exigibilit\u00e9 des droits.<\/li><\/ul><p>Depuis le 1<sup>er<\/sup>\u00a0janvier 2018, les conjoints mari\u00e9s et partenaires de PACS, exon\u00e9r\u00e9s de droits de succession,\u00a0<u>n\u2019ont plus \u00e0 produire le\u00a0certificat<\/u>\u00a0de non-imposition pour percevoir les capitaux-d\u00e9c\u00e8s issus des contrats d\u2019assurance-vie (relevant de l&rsquo;article 757 B du CGI).\u00a0Cette obligation est toutefois maintenue dans l\u2019hypoth\u00e8se o\u00f9 le conjoint ou partenaire survivant \u00e0 son domicile de fait ou de droit \u00e0 l\u2019\u00e9tranger.<br \/><a href=\"https:\/\/fidnet.fidroit.fr\/app\/document\/51260\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">Seconde loi de finances rectificative pour 2017<\/a>, art. 16<br \/>CGI art. 806, III al. 4<br \/><a href=\"https:\/\/bofip.impots.gouv.fr\/bofip\/3372-PGP.html\/identifiant=BOI-ENR-DMTG-10-70-20-20230524\">BOI-ENR-DMTG-10-70-20<\/a>, \u00a7 100<\/p><p>Par ailleurs, depuis le 1er ao\u00fbt 2020, les organismes exon\u00e9r\u00e9s de droits de mutation ne sont plus tenus de produire un certificat de non-exigibilit\u00e9 des droits. Sont principalement vis\u00e9s, les \u00e9tablissements publics ou d&rsquo;utilit\u00e9 publique ayant un caract\u00e8re philanthropique, \u00e9ducatif, scientifique, etc., les fondations ou associations reconnues d&rsquo;utilit\u00e9 publique.<br \/><a href=\"https:\/\/fidnet.fidroit.fr\/app\/api\/technical-resource\/attachment\/5329\/download\">Loi de finances rectificative pour 2020 (3) du 30 juillet 2020<\/a>, art. 15<br \/>Pour en savoir plus, voir la section 3.7. Clause d\u00e9signant une association<br \/><br \/><i>A priori<\/i>, lorsque l&rsquo;assureur et la banque font partis d&rsquo;un m\u00eame groupe, le b\u00e9n\u00e9ficiaire des capitaux doit informer du d\u00e9c\u00e8s du souscripteur\u00a0\u00e0 la fois la banque et la compagnie, quand bien m\u00eame la banque a jou\u00e9 un r\u00f4le d&rsquo;interm\u00e9diaire lors de la souscription du contrat.<br \/><a href=\"https:\/\/fidnet.fidroit.fr\/app\/api\/technical-resource\/attachment\/5689\/download\">CA Paris, 15 sept. 2020, n\u00b019-11437<\/a><\/p><\/div><\/section><\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t<\/section>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>R\u00e9diger une clause b\u00e9n\u00e9ficiaire \u00a0 Clause b\u00e9n\u00e9ficiaire 2 janv. 2024 La d\u00e9signation d&rsquo;un b\u00e9n\u00e9ficiaire en cas de d\u00e9c\u00e8s est une clause essentielle de votre contrat d&rsquo;assurance vie. En l&rsquo;absence de pr\u00e9cisions dans cette clause, le capital (ou la rente) ne peut b\u00e9n\u00e9ficier du cadre fiscalement avantageux de l&rsquo;assurance vie, il est alors int\u00e9gr\u00e9 \u00e0 la [&hellip;]<\/p>\n","protected":false},"author":1,"featured_media":0,"comment_status":"open","ping_status":"open","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"footnotes":""},"categories":[1],"tags":[],"class_list":["post-3209","post","type-post","status-publish","format-standard","hentry","category-uncategorized"],"_links":{"self":[{"href":"http:\/\/avefi.com\/index.php?rest_route=\/wp\/v2\/posts\/3209","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"http:\/\/avefi.com\/index.php?rest_route=\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"http:\/\/avefi.com\/index.php?rest_route=\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"http:\/\/avefi.com\/index.php?rest_route=\/wp\/v2\/users\/1"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"http:\/\/avefi.com\/index.php?rest_route=%2Fwp%2Fv2%2Fcomments&post=3209"}],"version-history":[{"count":4,"href":"http:\/\/avefi.com\/index.php?rest_route=\/wp\/v2\/posts\/3209\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":3213,"href":"http:\/\/avefi.com\/index.php?rest_route=\/wp\/v2\/posts\/3209\/revisions\/3213"}],"wp:attachment":[{"href":"http:\/\/avefi.com\/index.php?rest_route=%2Fwp%2Fv2%2Fmedia&parent=3209"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"http:\/\/avefi.com\/index.php?rest_route=%2Fwp%2Fv2%2Fcategories&post=3209"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"http:\/\/avefi.com\/index.php?rest_route=%2Fwp%2Fv2%2Ftags&post=3209"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}